Financiële verschillenanalyse per programma

In 2023 is sprake van een voordeel onderhoud wegen van 1,8 miljoen op het budget van 2023. Hiervan is een bedrag van € 2.072.000 aanbesteed in 2023 waarvan de uitvoering in 2024 plaats vindt. Als gevolg van krapte op de markt van ingenieurs- en adviesbureaus en aannemers is het in 2023 niet gelukt om het volledige budget aan te besteden en in uitvoering te krijgen, de verwachting is dat dit op korte termijn niet verbetert. Dit voordeel wordt betrokken bij de resultaatbestemming jaarrekening 2023. Bij Berap I 2024 zal het bestemmingsvoorstel ingediend worden.

Op het onderhoud wegen is sprake van een voordeel op de kapitaallasten. Deze zijn het gevolg van gewijzigde planning in verband met de krapte op de markt van ingenieurs- en adviesbureaus en aannemers. De verwachting is dat dit op korte termijn niet verbetert.

De kosten voor gladheidsbestrijding vallen € 205.000 hoger uit dan begroot, vanwege weersinvloeden is dit niet precies te ramen. Als gevolg van een budgettair neutrale correctie van een structureel verwerkte indexatie vallen de kosten voor vegen/schoonhouden wegen circa € 492.000 hoger uit dan begroot. De tegenhanger van de budgettair neutrale correctie is taakveld 7.3 Afval, daar staat een voordeel van vergelijkbare omvang. Het restbedrag is toe te wijzen aan de hoger uitvallende kosten op de overige onderdelen van het reinigingsbestek.

Op Meldingsgericht Onderhoud is over 2023 minder uitgegeven wegens krapte bij aannemers waar we opdrachten aan verstrekken.

Vanuit het budget Onderhoud Centrum Vernieuwing Emmen is op onderhoud in totaal een bedrag van € 136.000 meer aan onderhoud uitgegeven. Op Onderhoud Grijs en Speeltoestellen is sprake van een tekort van € 141.000, op onderhoud Hondsrugtunnel een tekort van € 111.000 en op algemeen was sprake van een overschot van € 116.000 over 2023. Op het onderhoudsbudget van 2023 is verder nog een bedrag van € 52.000 aanbesteed dat niet in 2023 tot uitvoering is gekomen. Dit voordeel wordt betrokken bij de resultaatbestemming jaarrekening 2023. Bij Berap I 2024 wordt het bestemmingsvoorstel ingediend.

Op de post Materieel Handelsweg is minder uitgegeven dan begroot.

Op het onderdeel Gedragsbeïnvloeding is in 2023 € 218.000 uitgegeven, hier staat geen begroot bedrag tegenover. Deze kosten worden direct gedekt door inkomsten, zie hiervoor ook de toelichting op de baten.

Op gesloten parkeren is over 2023 sprake van een tekort van € 375.000, dit wordt veroorzaakt door de volgende posten. De bedragen voor OZB zijn niet correct verwerkt in de begroting waardoor hier en tekort van € 184.000 ontstaat. Verder huurt de gemeente een deel van de parkeergarage aan de Weiert, deze lasten zijn niet correct opgenomen in de begroting, dit resulteert in een tekort van € 99.000 over 2023. Veder was er in 2023 sprake van hogere prijzen voor gas/electra en als gevolg daarvan is hier nog een tekort van € 106.000 te melden. Verder is er sprake van een voordeel van € 14.000 op gesloten parkeren, deze valt onder diverse kleine verschillen.

Op open parkeren is sprake van een tekort van € 125.000, dit wordt veroorzaakt doordat in 2023 aan achterstallig onderhoud gewerkt is.

Kosten van voorbereiding, toezicht en uitvoering voor uitbreiding station Emmen-Zuid die op basis van een overeenkomst in rekening worden gebracht bij de provincie Drenthe (zie voordeel baten).

Op Beheer Openbaar Groen is in 2023 een positief saldo van € 629.000 gerealiseerd, dit resultaat bestaat uit de volgende onderdelen. Op doorbelasting personeel is sprake van een tekort van € 155.000, dit valt weg tegen het positieve resultaat van € 784.000 op onderhoud groen. Van dit bedrag is in 2023 een bedrag van € 662.000 aanbesteed ten laste van het budget 2023 en dat niet tijdig tot uitvoering gekomen is. Dit voordeel wordt betrokken bij de resultaatbestemming jaarrekening 2023. Bij Berap I 2024 zal het bestemmingsvoorstel ingediend worden.

Op onderhoud groen en onderhoud bomen is over 2023 een positief resultaat van € 143.000 gerealiseerd. Van dit bedrag is in 2023 een bedrag van € 224.000 aanbesteed ten lasten van het budget 2023 en dat niet tijdig tot uitvoering gekomen is. Dit voordeel wordt betrokken bij de resultaatbestemming jaarrekening 2023. Bij Berap I 2024 zal het bestemmingsvoorstel ingediend worden.

In verband met het voorbereiden van projecten in de openbare ruimte van het Rensenpark is het onderhoud van groen en grijs in eerste instantie opgeschort. Zodat er niet het risico werd gelopen dat het later weer opgeruimd moest worden en er sprake zou zijn van kapitaalvernietiging. Het onderhoud wordt in 2024 alsnog opgepakt.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Op het onderhoud begraafplaatsen is een voordeel als gevolg van het niet kunnen wegzetten van opdrachten voor onderhoudswerkzaamheden wegens krapte bij aannemers.

Op Onderhoud Groenproces Begraven is over 2023 een positief resultaat van € 122.000 gerealiseerd. Van dit bedrag is nog een bedrag van € 93.000 aan verplichtingen ten laste van budget 2023 aanbesteed. Dit voordeel wordt betrokken bij de resultaatbestemming jaarrekening 2023. Bij Berap I 2024 zal het bestemmingsvoorstel ingediend worden.

Het voordeel op de parkeerbelasting wordt voornamelijk veroorzaakt door meer parkeerders en ook langere parkeertijden.

Vergoeding prullenbakken 2023, niet begroot.

Op het onderdeel Gedragsbeïnvloeding is in 2023 € 218.000 uitgegeven, hier staat geen begroot bedrag tegenover. Deze kosten worden direct gedekt door inkomsten, zie hiervoor ook de toelichting op de lasten.

Inkomsten van de provincie Drenthe op basis van een overeenkomst inzake uitbreiding station Emmen-Zuid (zie nadeel lasten).

Bij Berap 2 is een inschatting gemaakt van € 200.000 meeropbrengsten binnen het begraafproces. Uiteindelijk zijn er, ten opzichte van die inschatting, minder begrafenissen, bijzettingen en uitstrooiingen geweest. Dit verklaart het nadeel van € 100.000.