Het resultaat van een grondexploitatie wordt bepaald door de gemaakte kosten en opbrengsten. Toekomstige ontwikkelingen zijn moeilijk te voorspellen maar beïnvloeden wel het resultaat. Om deze reden worden alle grondexploitaties elk jaar per 1 januari herijkt naar de nieuwste inzichten en verwachtingen.
Bedragen x € 1.000 | ||||
Resultaatnemingen | Winst 2023 | Afgesloten complexen | Mutatie voorzieningen | Resultaat 2023 |
|---|---|---|---|---|
Herstructurering | -11 | 75 | 72 | 136 |
Woningbouw | 179 | 96 | -526 | -250 |
Bedrijventerreinen | 2.588 | 0 | 839 | 3.427 |
Strategische en overige gronden | 7 | 0 | 193 | 200 |
Totaal | 2.763 | 172 | 578 | 3.512 |
subtotaal grondexploitaties | 2.763 | 172 | 578 | 3.512 |
Overige gronden | -29 | -30 | 0 | -59 |
Totaal | 2.733 | 142 | 578 | 3.453 |
V | V | V | V | |
Uit de voorgaande tabel komt naar voren dat er in 2023 een voordeel op de grondcomplexen is van € 3.453.000. In de begroting was uitgegaan van een positief saldo van € 1.374.000. Het resultaat bestaat voor een belangrijk deel uit gerealiseerde verkopen en uit mutaties voorzieningen. Hier tegenover staat dat de risicoberekening (grexen met een looptijd van > dan 10 jaar) afgenomen is van 7,9 miljoen in 2022 naar 4,7 miljoen in 2023.
De winst/verliesneming is een tussentijdse winstneming op basis van de POC-methode en van toepassing op nog niet afgesloten grexen. De voorzieningen hebben betrekking op de mutaties in de voorziening voor verliesgevende grexen. In 2023 is de omvang van de voorzieningen met € 578.000 afgenomen. De in 2023 afgesloten grexen kennen een voordeel van € 172.000.
Grondexploitaties met winstneming
De verkoop van het aantal woningbouwkavels en van bedrijventerreinen is groter ten opzichte van de prognose.
Grondexploitaties met positief resultaat en Overige gronden | ||
Bedragen x € 1.000 | Winstneming jaarrekening | |
Herstructering | ||
7095 | Emmen - Prinsenlaan | -11 |
|---|---|---|
Herstructering totaal | -11 | |
Woningbouw | ||
7109 | Zuidbarge - Ontwikkeling Ericasestraat | 7 |
7118 | Emmer-Compascuum - Koppelwijk/Maatschappijweg | 8 |
7178 | Zwartemeer - Zwartemeer Zuid-West | 164 |
Woningbouw totaal | 179 | |
Bedrijventerreinen | ||
7071 | Emmen - ten noorden van de rondweg - Emmtec | 102 |
7073 | Emmen - Industrieterrein ten zuiden van de NAM - Bargermeer | 1.667 |
7077 | Emmen - Bedrijvenpark Eigenhaardweg | 255 |
7197 | Klazienaveen - Pollux West Bedrijvenpark | 472 |
7202 | Klazienaveen - Bedrijventerrein Pollux II | 13 |
7440 | Waanderveld | 78 |
Bedrijventerreinen totaal | 2.588 | |
Totaal winst/verlies | 2.756 | |
Totaal winstneming POC-methode grondexloitaties | 2.756 | |
Overige gronden | 7 | |
Totaal winst/verlies | 2.763 | |
. | afgesloten in 2023 | |
Ontwikkelingen:
De raad heeft bij de behandeling van de jaarrekening 2022 besloten in te stemmen met de vorming van een algemene reserve grondexploitaties. De resultaten van de grondexploitaties worden verrekend met deze reserve. Hierdoor heeft het resultaat van de grondexploitaties geen direct effect op de concernjaarrekening.
Afgesloten complexen
De volgende complexen zijn in 2023 afgesloten:
Bedragen x € 1.000 | Resultaat |
|---|---|
Herstructurering | |
Emmermeer - Winkelcentrum | -2 |
Emmen - Oude Brandweerlocatie | 77 |
Totaal herstructurering | 75 |
Woningbouw | |
Barger-Compascuum - Ten noorden vd Postweg | 53 |
Schoonebeek - Stroomdal | 44 |
Totaal woningbouw | 97 |
Totaal afgesloten complexen. | 173 |
Mutaties voorzieningen 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Totaal voorzieningen over 2023 | Totaal per 1-1-2023 | Mutaties voorzieningen | Totaal per 1-1-2024 | Jaarresultaat 2023 | |
Bedragen x € 1.000 | |||||
Bouwgrond in exploitatie | |||||
Woningbouw | |||||
7045 | Oude Meerdijk | -501 | -38 | -539 | -38 |
7050 | Delftlanden | -6.424 | -136 | -6.560 | -136 |
7065 | Klokkenslag | -1.341 | -129 | -1.470 | -129 |
7106 | Emmermeer - Winkelcentrum | -32 | 32 | 0 | 32 |
7128 | Emmermeer-Knarrenhof | -61 | 45 | -16 | 45 |
7122 | De Doole Klazienaveen | -22 | -1 | -23 | -1 |
7265 | Mandebroek | 0 | -10 | -10 | -10 |
7133 | Emmermeer ontwikkeling Centric loc | -9 | -5 | -15 | -5 |
7511 | Achter de Dorpshoeve | -150 | -8 | -159 | -8 |
7521 | Weiteveen - C- Veld | 0 | -204 | -204 | -204 |
Totaal woningbouw | -8.541 | -454 | -8.995 | -454 | |
Bedrijventerreinen | |||||
7061 | Vreding e.o. | -411 | 1 | -410 | 1 |
7196 | Bedrijvenpark A37 | -180 | -204 | -384 | -204 |
7198 | Pollux IV | -1.416 | 68 | -1.348 | 68 |
7420 | De Tweeling | -3.583 | 386 | -3.198 | 386 |
7450 | Businesspark Meerdijk | -5.132 | 588 | -4.543 | 588 |
Totaal bedrijventerreinen | -10.722 | 839 | -9.883 | 839 | |
Totaal Bouwgrond in exploitaties | -19.263 | 385 | -18.878 | 385 | |
Overige gronden: | |||||
7271 | Strategische gronden | -4.157 | 193 | -3.964 | 193 |
Mutatie overige gronden | -4.157 | 193 | -3.964 | 193 | |
Totaal mutaties | -23.419 | 578 | -22.842 | 578 | |
Toelichting:
Voorziene verliezen worden in de jaarrekening opgenomen zodra zij bekend zijn. De verliezen worden genomen op contante waarde en hiervoor wordt een voorziening getroffen.
Per 1 januari 2024 is voor € 22,8 mln. aan voorzieningen getroffen voor de gecalculeerde verliezen op de grondcomplexen. Dit is € 0,6 mln. minder ten opzichte van 1 januari 2023.
De grootste verschillen zijn:
Algemeen: een lager rentepercentage (1,1% was 1,55%) en snellere uitgifte (verwachting) van kavels/bedrijfsterreinen.
- Delftlanden: aangepaste raming voor o.a. speelvoorzieningen
- Klokkenslag: aanpassing looptijd
- Industrieterrein Bedrijvenpark A37 extra kosten aanpassen van het terrein
- De tweeling: met name gevolg van lager rentepercentage
- Businesspark Meerdijk: met name gevolg van lager rentepercentage
- Weiteveen C-Veld: nieuwe grondexploitatie