Vanuit het BBV is vereist om in de jaarrekening een overzicht van incidentele baten en lasten op te nemen. In onderstaand overzicht zijn alle incidentele baten en lasten uit de jaarrekening opgenomen.
Incidentele baten en lasten jaarrekening 2023 | Bedragen x € 1.000 | ||
Prg | Omschrijving | Lasten | Baten |
|---|---|---|---|
1 | Mutaties bestemmingsreserves overlegpartners | 184 | -174 |
2 | Mutaties algemene reserve | - | -160 |
2 | Mutaties reserve Arbeidsmarkt Regio Drenthe | - | 114 |
2 | Mutaties reserve duurzaamheid, klimaat en energie | 1.479 | - |
2 | Mutaties bestemmingsreserve Economische structuurversterking | 100 | - |
2 | Storting Fonds voor Economische Ontwikkelingen | ||
2 | Storting reserve strategische innovatie (SIOF) | 1.000 | -826 |
2 | Mutaties Fonds Dorpen en Wijken | 100 | -143 |
2 | Onttrekking Fonds Herstructurering Centrum Emmen | ||
2 | Mutaties reserve Emmen Vernieuwt | 742 | -568 |
2 | Storting reserve SRLE | 100 | - |
4 | Storting reserve Arbeidsmarkt Regio Drenthe | - | -121 |
4 | Mutaties reserve boekwaarde | ||
5 | Mutaties algemene reserve | - | -10.596 |
5 | Storting reserve exploitatie woonwagens | 171 | - |
5 | Storting reserve omgevingswet | 169 | - |
5 | Storting reserve volkshuisvesting | - | 400 |
5 | Mutaties reserve fysieke leefomgeving | 645 | -327 |
5 | Mutaties reserve bodemsanering | 306 | - |
5 | Mutaties reserve duurzaamheid, klimaat en energie | 120 | - |
6 | Energietoeslag voor inwoners | -3.362 | 2.732 |
7 | Storting reserve Emmen Vernieuwt | 108 | - |
7 | Mutatie algemene reserve | - | -2.187 |
9 | Mutatie reserve MO/VO | - | -748 |
9 | Mutatie reserve Arbeidsmarkt Regio Drenthe | 1.449 | -1.730 |
10 | Mutaties algemene reserve | 3.400 | - |
10 | Mutaties reserve evenementenfonds | ||
10 | Storting reserve duurzaamheid, klimaat en energie | ||
10 | Mutaties reserve bedrijfsvoering | - | -240 |
10 | Onttrekking reserve fysieke leefomgeving | - | -300 |
10 | Onttrekking reserve bodemsanering | - | -300 |
div | Extra uitgaven en inkomsten door calamiteiten (zie par. Calamiteitenfonds) | -2.609 | 9.184 |
div | Mutaties reserve calamiteitenfonds | 9.184 | -2.609 |
div | Diverse mutaties reserves < € 100.000 | 267 | -558 |
13.553 | -9.158 | ||
SALDO | -22.711 | ||
Reservemutaties
Alle reservemutaties zijn - volgens de BBV regelgeving - als incidenteel aangemerkt tenzij het om een amortisatiereserve [1] gaat. Ook mutaties met betrekking tot verkiezingen zijn als structureel beschouwd.
Energietoeslag voor inwoners
Door de energiecrisis heeft het Rijk gemeenten een budget beschikbaar gesteld voor het verstrekken van een energietoeslag.
Noodfonds Energie
Een incidentele baat op het onderdeel Noodfonds Energie.
Landelijke Vreemdelingenvoorzieningen
Een incidentele last mee te nemen in bestemmingsvoorstellen.
Lagere kosten WMO-vervoer corona
Er zijn minder kosten gemaakt in WMO-vervoer door verminderd volume als gevolg van corona.
Extra uitgaven kosten aankoop Centre of Innovation & Sustainability (CIS) Campus
Extra uitgaven als gevolg van een subsidie en de aan- en verkoop van aandelen Centre of Innovation & Sustainability (CIS) Campus.
Aanpak asielzoekers
In 2023 is er een financiële bijdrage van het ministerie ontvangen voor de aanpak asielzoekers nieuw Weerdinge.
Onderwijsachterstand
Er is sprake van een vrijval van gereserveerde middelen onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022. Doordat is gebleken dat het geen geoormerkte rijksmiddelen zijn.
Beheer wegen
Gedurende 2023 hebben we te maken gekregen met krapte bij aannemers en verdere leveranciers in de keten. Dit heeft ervoor gezorgd dat op het onderhoudsbudget voor 2023 een bedrag van € 2.072.000 aan verplichtingen aangegaan is die nog niet tot uitvoer en facturering gekomen zijn in 2023. De verplichtingen zijn doorgezet naar 2024, het budget kan mee door middel van resultaatsbestemming. Bij Berap I 2024 zal het bestemmingsvoorstel ingediend worden.
Beheer openbaar groen
in lijn met voorgaande opmerking is ook op beheer groen sprake van verplichtingen die nog niet tot uitvoer en facturering gekomen zijn in 2023. De verplichtingen zijn doorgezet naar 2024, het budget ter grootte van € 662.000 moet mee door middel van resultaatsbestemming.
Onderhoud Centrum Vernieuwing Emmen
Op het onderhoudsbudget van 2023 is een bedrag van € 52.000 aanbesteed dat niet in 2023 tot uitvoering is gekomen. De verplichting is doorgezet naar 2024, het budget moet mee door middel van resultaatsbestemming.
Groen proces begraven
Ook hier was sprake van krapte bij aannemers en verdere leveranciers in de keten. Dit heeft ervoor gezorgd dat op het onderhoudsbudget voor 2023 een bedrag van € 93.000 aan verplichtingen aangegaan is die nog niet tot uitvoer en facturering gekomen zijn in 2023. De verplichtingen zijn doorgezet naar 2024, het budget moet mee door middel van resultaatsbestemming.
Onderhoud bomen
Ook hier was sprake van krapte bij aannemers en verdere leveranciers in de keten. Dit heeft ervoor gezorgd dat op het onderhoudsbudget voor 2023 een bedrag van € 224.000 aan verplichtingen aangegaan is die nog niet tot uitvoer en facturering gekomen zijn in 2023. De verplichtingen zijn doorgezet naar 2024, het budget moet mee door middel van resultaatsbestemming.
Meldingsgericht Onderhoud
Er was sprake van krapte bij aannemers en verdere leveranciers in de keten. Dit heeft ervoor gezorgd dat op het onderhoudsbudget voor 2023 een bedrag van € 462.000 aan verplichtingen aangegaan is die nog niet tot uitvoer en facturering gekomen zijn in 2023. De verplichtingen zijn doorgezet naar 2024, het budget moet mee door middel van resultaatsbestemming. Bij Berap I 2024 zal het bestemmingsvoorstel ingediend worden.
Programma 9 - AMRD
De Arbeidsmarktregio Drenthe is een samenwerkingsverband met 6 gemeenten en UWV. De exploitatie (baten en lasten) lopen neutraal via de reserveboekingen
[1] Een reserve die wordt ingezet ter dekking van kapitaallasten.